Krijgt u een levensverzekering geschonken?

Leestijd: 3 minuten

Bij een levensverzekering wordt een bedrag uitgekeerd na een vooraf afgesproken gebeurtenis, zoals het bereiken van de einddatum of het overlijden van de verzekerde. Wat veel mensen niet weten, is dat het mogelijk is om een levensverzekering geschonken te krijgen of als begunstigde een uitkering te ontvangen. Maar wat betekent dit fiscaal gezien?

Een levensverzekering is altijd gekoppeld aan het leven van een specifiek persoon: de verzekerde. De verzekeringnemer is degene die de verzekering afsluit, en dat kan dezelfde persoon zijn als de verzekerde, maar ook iemand anders. De verzekeringnemer wijst 1 of meerdere begunstigden aan die de uitkering ontvangen.

De begunstigde kan een partner, kind, erfgenaam of een willekeurig ander persoon zijn. Wordt de begunstiging niet specifiek geregeld? Dan geldt de standaardvolgorde van begunstiging:

- De verzekeringnemer

- De echtgenoot of geregistreerde partner van de verzekeringnemer

- De kinderen van de verzekeringnemer

- De erfgenamen van de verzekeringnemer

- Schenkbelasting bij overdracht of uitkering

Wordt u als begunstigde aangewezen en ontvangt u een uitkering uit de levensverzekering? Of krijgt u de levensverzekering (of een aandeel daarin) geschonken zonder daar iets voor te betalen? Dan kan dit schenkbelasting tot gevolg hebben.

Bij het schenken van een levensverzekering wordt u als ontvanger de nieuwe verzekeringnemer. Dit wordt fiscaal gezien als een schenking, tenzij sprake is van een commerciële overdracht. De Belastingdienst kijkt naar de waarde van de verzekering op het moment van schenking. Of u daadwerkelijk schenkbelasting moet betalen, hangt af van:

- De relatie tot de schenker (bijvoorbeeld ouder, partner of een derde)

- De waarde van de schenking

- De vrijstellingen die voor u gelden

- Het type levensverzekering (bijvoorbeeld een kapitaalverzekering of een lijfrente)

Krijgt u te maken met een geschonken levensverzekering of ontvangt u een uitkering als begunstigde? Let dan op de mogelijke schenkbelasting en zorg dat alles juridisch en fiscaal goed wordt vastgelegd.

Tip: Kijk op de vernieuwde pagina Ik krijg een levensverzekering of een uitkering uit een levensverzekering geschonken op de internetsite van de Belastingdienst. Daarin vindt u een uitwerking van de verschillende soorten levensverzekeringen en uitkeringen. Het type levensverzekering of uitkering bepaalt of u schenkbelasting bent verschuldigd.


OVER
ONS

Header image

Bij Smit & de Wolf maken de mensen het verschil

Bij Smit & de Wolf maken de mensen het verschil. Voor zaken die te automatiseren zijn, zetten we de nieuwste technologie in. Zo blijft er meer tijd om te doen waar we goed in zijn: de CFO zijn die een bedrijf nodig heeft. Dat we zorgen voor aangiftes, jaarstukken en loonadministratie is vanzelfsprekend, maar wij zijn er ook voor een gesprek met de kleinkinderen over een samenlevingscontract of als het bedrijf overgaat op de kinderen.

“Betrokken en voortvarend”

Header image

ONZE DEUREN STAAN WAGENWIJD VOOR JE OPEN

Scheveningseweg 10
2517 KT Den Haag

Schrijf je in voor onze nieuwsbrief!

Schrijf u in voor onze nieuwsbrief voor maandelijkse updates over onze diensten. Zo blijft u op de hoogte van wijzigingen in het belasting- of werknemersrecht.
Door in te schrijven ga je akkoord met onze privacy statement.
Bedankt! Houdt uw inbox in de gaten...
Check of je e-mail correct is ingevoerd...

Vicky helpt
je graag